"이 정도는 괜찮겠지" 하고 넘어간 부분이 가산세로 돌아오거나, 챙길 수 있던 공제를 몰라서 놓치는 경우가 의외로 많습니다. 실수 패턴은 비슷하기 때문에, 미리 알면 충분히 피할 수 있습니다.
❶ 현금 매출 누락 — 가장 흔하고 가장 위험합니다
현금으로 받은 돈이라도 매출은 매출입니다. 현금 거래를 신고에서 빠뜨리면, 누락된 금액에 대한 부가세와 소득세는 물론 가산세까지 추가됩니다. 특히 부가세 신고에서 누락이 적발되면 종합소득세까지 연쇄적으로 수정해야 합니다. 현금 거래라고 해서 안 잡힌다는 생각은 위험합니다.
❷ 적격증빙 미수취 — 비용을 써도 증빙이 없으면 없는 돈입니다
세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 중 하나라도 없으면 매입세액공제도, 비용 인정도 받기 어렵습니다. "부가세 빼고 현금으로 싸게"가 이득 같지만, 증빙이 없으면 공제와 경비를 동시에 잃는 구조입니다. 거래 당시에 바로 챙겨두는 습관이 중요합니다.
❸ 사업비와 생활비 혼용 — 나중에 구분이 안 됩니다
생활비와 사업 경비를 같은 계좌·같은 카드로 쓰면, 나중에 분리하기가 어렵습니다. 사적 지출이 경비로 잘못 처리되면 세무조사 시 부인당하고, 반대로 진짜 사업 경비를 빠뜨리면 세금을 더 냅니다. 사업용 계좌와 카드를 처음부터 따로 쓰는 것이 가장 기본적인 세무 위생입니다.
❹ 사업용 계좌 미신고·미사용 — 가산세에 감면 배제까지
복식부기의무자는 사업용 계좌를 세무서에 신고하고 실제로 사용해야 할 법적 의무가 있습니다. 이를 어기면 미사용 금액 기준 0.2% 가산세가 붙고, 더 큰 문제는 창업중소기업 세액감면 같은 각종 감면 혜택까지 배제될 수 있다는 점입니다. 다만 과세기간 개시일로부터 6개월 이내에 신고하면 가산세 없이 감면도 유지되니, 아직 신고하지 않은 분이라면 지금 바로 확인하세요.
❺ 현금영수증 의무발급 위반 — 미발급 금액의 20% 가산세
현금영수증 의무발급 업종(학원, 병원, 변호사, 골프장 등)에 해당하면 소비자가 요청하지 않더라도 반드시 발급해야 합니다. 발급하지 않을 경우 미발급 금액의 20%가 가산세로 부과됩니다. 내 업종이 의무발급 대상인지 국세청 홈택스에서 확인할 수 있습니다.
❻ 장부 미작성(무기장) — 혜택 박탈에 가산세까지
수입 규모가 일정 기준을 넘으면 복식부기 작성이 의무입니다. 이를 어기고 추계신고하거나 장부를 쓰지 않으면 무기장가산세를 물고, 이월결손금 공제 같은 혜택도 받지 못합니다. 반대로 장부를 제대로 작성하면 실제 경비를 온전히 반영해 세금을 줄일 수 있습니다.
❼ 단순·기준경비율 오적용 — 세액이 크게 달라집니다
추계신고 방식에는 단순경비율과 기준경비율이 있는데, 본인에게 적용되는 경비율을 잘못 알면 세액이 크게 달라집니다. 기준경비율 대상자가 단순경비율로 신고하는 착오가 대표적입니다. 수입이 늘었다면 추계신고보다 장부 신고가 유리한지 반드시 비교해보세요.
❽ 공제·감면 항목 미신청 — 알아야 받을 수 있습니다
노란우산공제, 연금계좌 세액공제, 창업중소기업 세액감면 등 요건을 갖추고도 신청을 안 해서 놓치는 경우가 많습니다. 이런 공제·감면은 자동으로 적용되지 않습니다. 내가 받을 수 있는 항목을 신고 전에 미리 파악해두는 것이 핵심입니다.
❾ 신고·납부 기한 초과 — 가산세가 두 개 붙습니다
종합소득세 신고기한은 5월 31일, 부가세는 각 신고기간이 정해져 있습니다. 기한을 넘기면 무신고가산세와 납부지연가산세가 동시에 붙습니다. 깜빡했다면 기한 후 신고라도 빨리 하는 것이 낫습니다. 기한 후 신고를 하면 가산세 일부를 줄일 수 있습니다.
❿ 개인지방소득세 미신고 — 종합소득세와 별도입니다
종합소득세를 신고했다고 해서 끝이 아닙니다. 개인지방소득세는 위택스(wetax.go.kr)에서 별도로 신고해야 합니다. 홈택스에서 종합소득세만 신고하고 지방소득세를 빠뜨리는 분이 의외로 많습니다. 종합소득세 신고 직후 위택스 신고까지 세트로 처리하는 습관을 들이세요.
